La simulación de fideicomiso civil es una figura jurídicamente compleja en la cual las partes “aparentan” realizar un negocio fiduciario válido, cuando lo que se pretende, realmente, es un objetivo diferente, usualmente encaminado a sustraer bienes del patrimonio del constituyente para evitar que se incluyen en un proceso sucesoral.
¿Qué es la simulación?
En un artículo anterior dijimos que: “La simulación es una acción que puede considerarse engañosa pues busca, con su proceder, ocultar el real objetivo que se pretende alcanzar, por tanto, se puede impugnar el acto jurídico que, reiteramos, es válido en sus elementos esenciales, pero conlleva a ocultar el verdadero propósito por el cual fue realizado y, por ende, ocasionar efectos nocivos o perjudiciales.”
La simulación es un acuerdo entre las partes para ocultar la verdadera intención del acto o negocio jurídico, bien sea simulación absoluta (el negocio es ficticio y no existe en realidad) o simulación relativa en la cual existe un negocio distinto al que se aparenta.
¿Cómo opera la simulación de fideicomiso civil?
La Corte Suprema de Justicia, en Sentencia SC 2906-2021, realizó el análisis de los elementos que constituyen la simulación absoluta de fideicomiso civil, señalando que, al surgir ciertas circunstancias en éste, se puede concluir la simulación del fideicomiso civil.
¿Cuáles son los usos frecuentes de la simulación de fideicomiso civil?
- El más común es evitar la sucesión.
- Sustraer bienes de la masa sucesoral.
- Desfigurar la titularidad real de bienes como en el caso de conflictos societarios o familiares.
- Evadir derechos de acreedores (fraude pauliano).
- Ocultar activos frente a procesos judiciales.
- Alterar cargas tributarias.
¿Cuáles son los tipos de simulación de fideicomiso civil?
- Simulación absoluta: Cuando el fideicomiso civil es totalmente ficticio:
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- No hay una real transferencia de bienes.
- El constituyente se queda con el dominio y control total de éstos.
- El fiduciario es un mero testaferro.
- Simulación relativa: Cuando el fideicomiso encubre otro negocio jurídico:
- Una donación disfrazada para evadir reglas sucesorales.
- Un mandato sin representación disfrazado.
- Una compraventa ficticia para ocultar el patrimonio.
- Una interposición de persona para ocultar al real beneficiario.
¿Qué efectos tiene la declaración de simulación de fideicomiso civil?
Esta declaración de simulación de fideicomiso civil tiene efectos retroactivos.
¿Qué se debe hacer ante la declaración judicial de simulación absoluta de fideicomiso civil?
- Hacer el reintegro de los bienes pertenecientes al negocio simulado, por lo cual éstos deben regresar al patrimonio del fideicomitente.
- Efectuar el reconocimiento y pago de los frutos (naturales o civiles) de esos bienes.
¿Cuáles son los indicios de simulación de fideicomiso civil?
- Cuando entre el otorgante y los aceptantes hay un vínculo parental, de confianza y de especial afinidad.
- Cuando los fiduciarios, a pesar de firmar la escritura pública de fideicomiso civil, expresan no saber los elementos esenciales del negocio y las obligaciones que les corresponden.
- Cuando el constituyente ejerce un control en la estructuración del negocio jurídico simulado.
- Cuando el fideicomiso se celebra sobre la mayoría de los activos que formaban parte del patrimonio del fideicomitente, usando un único acto de disposición.
- Cuando siendo fiduciarios no se preocuparon por ejecutar los derechos conferidos por su posición en el acuerdo.
- Cuando en el fideicomiso se adopten otras medidas preventivas extrañas a éste (prohibición de venta, celebrar contratos sobre los bienes fideicomitidos sin autorización escrita del constituyente, entre otras más).
- Cuando el constituyente se reserva el derecho de usufructo vitalicio sobre los bienes sobre los que sólo hizo una tradición formal, estando a su cargo la administración y la posesión de ellos hasta su muerte.
- Cuando las partes oculten la constitución del fideicomiso a pesar que por su alcance y magnitud debieron conocer de éste los beneficiarios, por lo menos.
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